Навіть деякі витрати на розробку веб-сайту та комп’ютерні витрати підходять
Марк Е. Баттерсбі
Розвиток рулонного бізнесу сьогодні покладається на міцне спілкування з потенційними клієнтами. Без надійного маркетингового плану дуже важко зібрати потенційних клієнтів, створити «бренд» операції або збільшити продажі. Наскільки важливим у минулому не був традиційний маркетинг, цифровий маркетинг швидко перевершує його. І, що найкраще, податкові знижки можуть істотно знизити власну вартість цифрової реклами, маркетингу та просування.
Відповідно до IRS, витрати на рекламу та маркетинг повинні бути обґрунтованими та безпосередньо пов’язаними з бізнесом із формування рулону, щоб не підлягати оподаткуванню. Спонсування команди під назвою «Південно-Західні водостоки» або внесення назви компанії в програму благодійної події зазвичай є доказом того, що витрати підлягають вирахуванню. На жаль, окрім того, що нехтують витратами на веб-маркетинг, багато компаній, які займаються розвитком, надто часто об’єднують рекламу, просування по службі, зв’язки з громадськістю та інші витрати на підтримку продажів під заголовком «маркетинг».
VIVA LA RIDFERENCE
Розділення бюджетів на рекламу та просування – це перший крок при зменшенні витрат за допомогою податкових відрахувань. На думку IRS, реклама, як правило, складається з оплачених повідомлень зі сценарієм, спрямованих на потенційних клієнтів. Під просуванням зазвичай розуміють оплачену діяльність для бізнесу. Приклади реклами включають оголошення в журналах і газетах, радіо- та телевізійні ролики, рекламні щити, банери на веб-сайтах та вивіски на подіях. Реклама, яка безпосередньо не стосується послуг або продуктів підприємства з виготовлення покрівель та стін, наприклад, підтримка законодавства чи просування благодійної організації, може не підлягати оподаткуванню.
Зокрема, витрати на рекламу включають вартість медіа-покупок, витрати, пов’язані зі створенням реклами, агентські збори та комісійні. Витрати на рекламу – це витрати, зроблені заводчиком, щоб зробити свої послуги чи продукти більш відомими споживачам.
IRS вважає витрати на просування податковими витратами, які не підлягають оподаткуванню, за умови, що вони звичайні та необхідні. Витрати на рекламу включають гонорари, які стягуються за подією для спонсорування рулонного бізнесу, вивіски, створені для заходу, час персоналу на створення та відвідування заходів, а також гонорари, сплачені консультантам, працівникам заходу або спонсорам.
ВЕБ-МАРКЕТИНГ ТА ІНШІ ВИТРАТИ
Веб-сайт, що займається формуванням рулону, а також витрати на інтернет-маркетинг/рекламу також не підлягають оподаткуванню. Насправді, багато з веб-сайтів і маркетингових послуг, на які укладено контракт, можуть бути вираховані в тому ж році, коли вони були отримані. На жаль, є кілька послуг, вартість яких можна відшкодувати лише через тривалий період списання амортизації.
Маркетинг через соціальні мережі стає все більш популярним у будівельній галузі, що визнається нашим податковим законодавством. Витрати на створення соціальних медіа та поточне керування обліковим записом вважаються витратами на рекламу і можуть бути заявлені як податкові знижки в сплаченому або здійсненому році. Розглянемо кілька прикладів:
- * Google AdWords використовується для миттєвого залучення нових клієнтів або клієнтів; просту кампанію можна налаштувати за лічені хвилини та відобразити результати пошуку протягом кількох годин.
- * Кампанії з оплатою за клік (PPC). У той час як AdWords, як і інші витрати на інтернет-маркетинг і рекламу, витрати на кампанію PPC також входять до розділу «Різна реклама» податкової декларації операції з формування рулону.
- * Рекламні кампанії у Facebook
- * Рекламні кампанії в Twitter
- * Рекламні кампанії з відображенням банерів
- * Витрати на найм агентства для проведення будь-яких
цих кампаній - * Результати кампаній SEO на сторінках і поза сторінки (базові та поточні), пошукової оптимізації (SEO) — це довгострокова кампанія, яка допомагає утримувати ваш веб-сайт у верхній частині сторінок результатів пошукової системи, але потрібен час, якщо це зроблено належним чином. .
- * Побудова посилань
Не забувайте про старомодну рекламу доброї волі. Якщо очікується, що бізнес в тій чи іншій формі отримає вигоду від рекламної діяльності, витрати на інституційну рекламу або рекламу гудвілу можуть бути вираховані. Це пов’язано з тим, що мотивом рекламної діяльності є одержання на публіці назви покрівельних і стінових виробів, водостоків чи миготливого бізнесу. Реклама гудвілу включає:
- * Рекламні заходи, які просять людей пожертвувати на благодійність
- * Бізнес-спонсорство, і
- * Організація конкурсів та надання винагород або призів
На жаль, витрати на оплату праці, пов’язані з організацією таких заходів, не можна вирахувати. Власне, необхідно, щоб кошти були виплачені, щоб зафіксувати це як витрати на рекламу чи відрахування.
- * За умови, що веб-сайт використовується для реклами, витрати на підтримку веб-сайтів можуть бути вираховані як вартість просування. У випадку, якщо сайт використовується для продажу та має опцію електронної комерції, це є витратами на продаж і розглядається незалежно. Звичайно, витрати на проектування та обслуговування навіть веб-сайту електронної комерції підлягають вирахуванню.
Природно, настійно рекомендується вести детальні записи та квитанції про ці маркетингові витрати. Крім того, кожен конструктор повинен розуміти вказівки IRS під час розробки та підтримки веб-сайту, який часто є ключовим компонентом онлайн-реклами та маркетингу.
ВИТРАТИ НА РОЗРОБКУ ВЕБ-САЙТУ
Податкове управління США ще не видало офіційних рекомендацій щодо витрат на розробку веб-сайтів. Однак неформальні внутрішні інструкції показують, що одним із відповідних підходів є розглядати ці витрати як програмне забезпечення та амортизувати їх протягом трьох років.
Очевидно, однак, що платники податків, які платять великі суми за розробку складних сайтів, розподіляли свої витрати на такі статті, як розробка програмного забезпечення (на даний момент вираховуються, як-от витрати на дослідження та розробки), використовуючи розділ 179 щодо витрат на перший рік виборів і навіть як поточні витрати на рекламу.
Вміст веб-сайту, який не є рекламою, зазвичай підлягає відрахуванню або списанню протягом кількох років, залежно від терміну його використання. З іншого боку, вартість придбання доменного імені, хоча і вважається капітальним активом, не підлягає вирахуванню та не може амортизуватися протягом певного періоду часу.
На щастя, дизайн і вміст веб-сайту вважаються основними засобами і кваліфікуються як витрати першого року відповідно до розділу 179 і повністю підлягають вирахуванню. Вони також можуть претендувати на «бонусну амортизацію та 100% списання. Подібна історія з комп’ютерним програмним забезпеченням, що амортизується.
Насправді класифікація послуг веб-дизайну та розробки залежить від того, коли була виконана робота, хто її виконав та специфіки фактичної роботи. Якщо, наприклад, зовнішній підрядник розробляє простий шаблон веб-сайту для інформаційних цілей, його можна капіталізувати, а витрати амортизувати протягом його «терміну корисного використання» (зазвичай три роки) після введення в експлуатацію. Або, залежно від практики обліку операції, вартість може бути вирахована як витрати на рекламу в тому році, коли вона була завершена.
Ось подивіться на деякі конкретні витрати, пов’язані з веб-сайтами:
- * Вартість дизайну веб-сайту стороннім підрядником, найнятим для цієї мети
- * Вартість шаблону, якщо ви купуєте готовий дизайн
- * Вартість хостингу сайту, а також плата за домен
- * Вартість будь-яких послуг преміум-класу (наприклад, надбудови або плагіни для сайту компанії, що займається формуванням рулону)
- * Вартість обслуговування
- * Якщо створено новий блог і для його вмісту використовуються блогери-фрилансери, не забудьте вести записи про всі пов’язані витрати, оскільки вони часто також можуть бути податковими відрахуваннями.
Якщо веб-сайт був придбаний, компанія зобов’язана амортизувати вартість протягом трьох років. Оновлення вмісту чи дизайну та поточне технічне обслуговування вважаються рекламними та можуть бути вираховані в тому ж році. Подібна історія для хостингу, доменів та інших подібних продуктів, які зазвичай вираховуються в тому ж році.
За перший рік можна вирахувати до 5,000 50,000 доларів США з так званих «початкових» витрат — навіть якщо веб-сайт створено до того, як компанія відкриє свої двері. Хоча цей негайний відрахування витрат на запуск скорочується, долар за долар, коли початкові витрати перевищують 15 XNUMX доларів, залишок можна відшкодувати протягом XNUMX-річного періоду.
КОМП'ЮТЕРИ ТА КОМП'ЮТЕРНЕ ПРОГРАМНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ
За загальним правилом, програмне забезпечення, придбане для комерційного використання, має амортизуватися протягом 36 місяців. Якщо програмне забезпечення постачається разом із комп’ютером, і його вартість не вказується окремо, воно розглядається як частина апаратного забезпечення та амортизується протягом п’яти років.
Однак відповідно до розділу 179 вартість всієї комп’ютерної системи (включаючи програмне забезпечення в комплекті) може бути списана протягом першого року, якщо загальна вартість знаходиться в межах ліміту в розмірі 179 1,040,000 XNUMX доларів США, передбаченого розділом XNUMX.
Програмне забезпечення, щоб відповідати вимогам, має відповідати всім цим загальним специфікаціям:
- * Програмне забезпечення має бути профінансовано (відповідно лише певним типам оренди чи позики) або придбано повністю.
- * Програмне забезпечення має використовуватися в бізнесі для діяльності, що приносить дохід.
- * Програмне забезпечення повинно мати термін корисного використання, який можна визначити.
- * Очікується, що програмне забезпечення прослужить більше одного року.
Готове комп’ютерне програмне забезпечення, яке легко доступне для придбання широкою громадськістю та введене в експлуатацію протягом податкового року, має право на вирахування витрат за перший рік за розділом 179. Комп’ютерне програмне забезпечення, що амортизується, тепер також має право на 100% «бонусну» амортизацію.
Забезпечуючи веб-сайт рол-формування постійним потоком кліків, маркетинг електронною поштою надзвичайно важливий для перетворення потенційних клієнтів у тих, хто платить. Найцікавіше те, що багато витрат, пов’язаних із веб-маркетингом, рекламою та просуванням, не підлягають оподаткуванню.
Важливо пам’ятати, що потрібно зберігати документацію та детальні записи про те, як речі використовувалися. Перш за все, кожен конструктор повинен завжди консультуватися з податковим спеціалістом, щоб забезпечити максимальне списання всіх витрат на рекламу та маркетинг. РФ
