Steuerlich absetzbares Internetmarketing

Sogar einige Website-Entwicklungs- und Computerausgaben qualifizieren sich

Von Mark E. Battersby

Das Wachstum eines Profilierunternehmens hängt heute von einer soliden Kommunikation mit potenziellen Kunden ab. Ohne einen soliden Marketingplan ist es sehr schwierig, Leads zu sammeln, die „Marke“ des Unternehmens aufzubauen oder den Umsatz zu steigern. So wichtig traditionelles Marketing in der Vergangenheit auch war, digitales Marketing übertrifft es schnell. Und das Beste ist, dass Steuerabzüge die Eigenkosten für digitale Werbung, Marketing und Verkaufsförderung erheblich senken können.

Gemäß dem IRS müssen Werbe- und Marketingausgaben nur angemessen sein und in direktem Zusammenhang mit einem Walzprofiliergeschäft stehen, um steuerlich absetzbar zu sein. Das Sponsoring eines Teams namens „Southwest Gutters“ oder die Nennung des Firmennamens im Programm einer Wohltätigkeitsveranstaltung ist in der Regel ein Beweis dafür, dass die Ausgaben abzugsfähig sind. Leider vernachlässigen viele Rollformer nicht nur die Kosten für Web-Marketing, sondern allzu oft Werbung, Verkaufsförderung, Öffentlichkeitsarbeit und andere Verkaufsunterstützungskosten unter der Überschrift „Marketing“.

VIVA LA UNTERSCHIED

Die Trennung von Werbe- und Verkaufsförderungsbudgets ist der erste Schritt zur Kostensenkung durch Steuerabzüge. In den Augen des IRS besteht Werbung im Allgemeinen aus bezahlten, geskripteten Nachrichten, die sich an potenzielle Kunden richten. Werbung wird normalerweise als bezahlte Präsenz für das Unternehmen definiert. Beispiele für Werbung sind Zeitschriften- und Zeitungsanzeigen, Radio- und Fernsehspots, Werbetafeln, Website-Bannerwerbung und Beschilderung bei Veranstaltungen. Werbung, die sich nicht direkt auf die Dienstleistungen oder Produkte des Unternehmens für Dach- und Wandprodukte bezieht – wie z. B. die Unterstützung von Gesetzen oder die Förderung einer Wohltätigkeitsorganisation – kann steuerlich absetzbar sein oder nicht.

Zu den Werbeausgaben gehören insbesondere die Kosten für Medienkäufe, Ausgaben im Zusammenhang mit der Erstellung von Anzeigen, Agenturgebühren und Provisionen. Werbeausgaben sind Ausgaben eines Rollformers, um seine Dienstleistungen oder Produkte den Verbrauchern bekannter zu machen.

Der IRS betrachtet Werbeausgaben als Betriebsausgaben als steuerlich absetzbar – sofern sie gewöhnlich und notwendig sind. Zu den Werbeausgaben gehören Gebühren, die von einer Veranstaltung für das Profilwalzgeschäft erhoben werden, um sie zu sponsern, für eine Veranstaltung erstellte Beschilderung, Personalzeit für die Erstellung und Teilnahme an Veranstaltungen sowie Gebühren, die an Berater, Veranstaltungsmitarbeiter oder Endorser gezahlt werden.

WEB-MARKETING UND SONSTIGE AUSGABEN

Die Website eines Profilierbetriebes sowie seine Internet-Marketing-/Werbekosten sind ebenfalls steuerlich absetzbar. Tatsächlich können viele der vertraglich vereinbarten Website- und Marketingdienste im selben Jahr abgezogen werden, in dem sie angefallen sind. Leider gibt es einige Dienstleistungen, bei denen sich die Kosten nur durch die lange Amortisationszeit amortisieren lassen.

Marketing über Social Media wird in der Baubranche immer beliebter, eine Tatsache, die von unseren Steuergesetzen anerkannt wird. Der Aufwand für die Erstellung von Social Media und die laufende Kontoführung gelten als Werbeausgaben und können im gezahlten bzw. entstandenen Jahr steuerlich geltend gemacht werden. Betrachten Sie einige Beispiele:

• * Google AdWords wurde verwendet, um sofort neue Kunden oder Klienten zu gewinnen; Eine einfache Kampagne kann in Minuten eingerichtet werden und Suchergebnisse innerhalb weniger Stunden anzeigen.
• * Pay-per-Click (PPC)-Kampagnen. Während AdWords, wie die anderen Ausgaben für Internetmarketing und Werbung, auch die Kosten für eine PPC-Kampagne in den Abschnitt für sonstige Werbung der Steuererklärung des Rollformungsunternehmens fallen.
• * Facebook-Werbekampagnen
• * Twitter-Werbekampagnen
• * Display-Banner-Werbekampagnen
• * Kosten für die Beauftragung einer Agentur zur Durchführung jeglicher
  dieser Kampagnen
• * On-Page- und Off-Page-SEO (Basis und laufend), Suchmaschinenoptimierung (SEO) Kampagnenergebnisse sind eine langfristige Kampagne, um Ihre Website an der Spitze der Suchmaschinen-Ergebnisseiten zu halten, aber es braucht Zeit, wenn es richtig gemacht wird .
• * Linkaufbau

Vergessen Sie nicht die altmodische Goodwill-Werbung. Wenn erwartet wird, dass ein Unternehmen in irgendeiner Form von einer Werbemaßnahme profitiert, können die Kosten für institutionelle oder Goodwill-Werbung abgezogen werden. Denn das Motiv der Werbetätigkeit besteht darin, den Namen der Dach- und Wandprodukte, Dachrinnen oder Dacheindeckungen in der Öffentlichkeit bekannt zu machen. Goodwill-Werbung umfasst:

• * Werbeaktivitäten, bei denen die Menschen aufgefordert werden, für wohltätige Zwecke zu spenden
• * Unternehmenssponsoring und
• * Organisation von Wettbewerben und Anbieten von Belohnungen oder Preisen

Arbeitskosten für die Organisation solcher Aktivitäten können leider nicht abgezogen werden. Eigentlich ist es notwendig, dass Gelder gezahlt werden, um es als Werbungskosten oder Abzug zu verbuchen.

• * Für den Fall, dass die Website für Werbezwecke verwendet wird, können die Kosten für den Websupport als Werbekosten abgezogen werden. Für den Fall, dass die Website für den Verkauf genutzt wird und über eine E-Commerce-Option verfügt, handelt es sich um eine Verkaufsausgabe und wird unabhängig betrachtet. Selbstverständlich sind Gestaltungs- und Wartungskosten auch für eine E-Commerce-Website abzugsfähig.

Natürlich werden detaillierte Aufzeichnungen und Belege für diese Marketingausgaben dringend empfohlen. Außerdem sollte jeder Rollformer die IRS-Richtlinien verstehen, wenn er eine Website entwickelt und pflegt, die oft der Hauptbestandteil von Online-Werbung und -Marketing ist.

WEBSITE-ENTWICKLUNGSKOSTEN

Der IRS muss noch formelle Leitlinien zur Behandlung von Website-Entwicklungskosten herausgeben. Informelle interne Leitlinien legen jedoch nahe, dass ein angemessener Ansatz darin besteht, diese Kosten wie einen Softwareartikel zu behandeln und sie über drei Jahre abzuschreiben.

Es ist jedoch klar, dass Steuerzahler, die große Summen für die Entwicklung anspruchsvoller Websites zahlen, ihre Kosten auf Posten wie Softwareentwicklung (derzeit abzugsfähig, wie Forschungs- und Entwicklungskosten), die Nutzung des ersten Jahresausgabenwahlrechts von Abschnitt 179 und sogar als derzeit abzugsfähige Werbeausgaben.

Website-Inhalte, die keine Werbung darstellen, sind in der Regel aktuell abzugsfähig oder werden je nach Nutzungsdauer über mehrere Jahre abgeschrieben. Andererseits sind die Kosten für den Erwerb eines Domainnamens zwar als Anlagevermögen anzusehen, aber nicht abzugsfähig und können nicht über einen bestimmten Zeitraum abgeschrieben werden.

Glücklicherweise gelten das Design und der Inhalt der Website als Anlagevermögen und gelten als Ausgaben des ersten Jahres gemäß § 179 und sind vollständig abzugsfähig. Sie können sich auch für „Bonusabschreibungszwecke und eine 100%ige Abschreibung qualifizieren. Ähnlich verhält es sich mit abschreibbarer Computersoftware.

In Wirklichkeit hängt die Klassifizierung von Webdesign- und Entwicklungsdiensten davon ab, wann die Arbeit ausgeführt wurde, wer sie ausgeführt hat und von den Besonderheiten der eigentlichen Arbeit. Wenn beispielsweise ein externer Auftragnehmer eine einfache Website-Vorlage zu Informationszwecken entwirft, kann diese aktiviert und die Ausgaben über die „Nutzungsdauer“ (normalerweise drei Jahre) nach der Inbetriebnahme abgeschrieben werden. Oder, abhängig von den Rechnungslegungspraktiken des Betriebs, könnten die Kosten im Jahr der Fertigstellung als Werbeausgaben abgesetzt werden.

Hier ist ein Blick auf mehrere spezifische Website-bezogene Ausgaben:

• * Kosten für die Gestaltung der Website durch einen zu diesem Zweck beauftragten externen Auftragnehmer
• * Kosten für die Vorlage beim Kauf des vorgefertigten Designs
• * Kosten für das Hosting der Seite sowie die Domaingebühr
• * Kosten für alle Premium-Dienste (wie Add-Ons oder Plug-Ins für die Website des Profilierunternehmens)
• * Wartungskosten
• * Wenn ein neues Blog erstellt wurde und für seinen Inhalt freiberufliche Blogger verwendet werden, achten Sie darauf, Aufzeichnungen über alle damit verbundenen Ausgaben zu führen, da diese häufig auch steuerlich absetzbar sind.

Wenn die Website gekauft wurde, muss das Unternehmen die Kosten über einen Zeitraum von drei Jahren amortisieren. Inhaltliche oder gestalterische Aktualisierungen und laufende Wartung gelten als Werbung und können im selben Jahr abgesetzt werden. Ähnlich verhält es sich mit Hosting, Domains und anderen ähnlichen Produkten, die normalerweise im selben Jahr abgezogen werden.

Bis zu 5,000 US-Dollar sogenannter „Startup“-Kosten können im ersten Jahr abgezogen werden – selbst wenn die Website erstellt wird, bevor das Unternehmen seine Türen öffnet. Während dieser sofortige Abzug für Gründungskosten Dollar für Dollar reduziert wird, wenn die Gründungskosten 50,000 USD übersteigen, ist der Restbetrag über einen Zeitraum von 15 Jahren erstattungsfähig.

COMPUTER UND COMPUTERSOFTWARE

In der Regel ist betriebswirtschaftlich erworbene Software über 36 Monate abzuschreiben. Wenn Software mit einem Computer geliefert wird und ihre Kosten nicht separat ausgewiesen werden, wird sie als Teil der Hardware behandelt und über fünf Jahre abgeschrieben.

Allerdings können gemäß Abschnitt 179 die Kosten für ein ganzes Computersystem (einschließlich gebündelter Software) im ersten Jahr abgeschrieben werden, solange die Gesamtkosten innerhalb der 179-Dollar-Grenze von Abschnitt 1,040,000 liegen.

Um sich zu qualifizieren, muss Software alle diese allgemeinen Spezifikationen erfüllen:

• * Die Software muss finanziert (nur bestimmte Arten von Leasing oder Darlehen kommen in Frage) oder direkt gekauft werden.
• * Die Software muss im Unternehmen für eine einkommenserzeugende Tätigkeit verwendet werden.
• * Die Software muss eine bestimmbare Nutzungsdauer haben.
• * Die Software muss mit einer Lebensdauer von mehr als einem Jahr gerechnet werden.

Handelsübliche Computersoftware, die für die breite Öffentlichkeit leicht erhältlich ist und während des Steuerjahres in Betrieb genommen wird, qualifiziert sich für den Ausgabenabzug nach Abschnitt 179 im ersten Jahr. Abnutzbare Computersoftware ist jetzt auch für eine 100%ige „Bonus“-Abschreibung berechtigt.

E-Mail-Marketing ist äußerst wichtig, um potenzielle Kunden in zahlende Kunden umzuwandeln, indem es die Website des Profilierbetriebs mit einem stetigen Strom von Klickraten versorgt. Das Beste ist, dass viele der mit Webmarketing, Werbung und Verkaufsförderung verbundenen Kosten steuerlich absetzbar sind.

Es ist wichtig, daran zu denken, Dokumentation und detaillierte Aufzeichnungen darüber zu führen, wie die Dinge verwendet wurden. Vor allem sollte sich jeder Rollformer immer von einem Steuerexperten beraten lassen, um eine maximale Abschreibung aller Werbe- und Marketingausgaben zu gewährleisten. Rf